【決定版】ソーシャルレンディングで賢く節税！手取りを最大化する運用テクニック

ソーシャルレンディングの利益にどう税金がかかるのか？

ソーシャルレンディング（融資型クラウドファンディング）で得られる収益は、基本的に「雑所得」として扱われます。これは、投資信託や株式的ならば「申告分離課税」申告して分けることができる仕組みですが、ソーシャルレンディングの利益は、お勤め先の給与所得などと一緒にまとめられた「総合課税」の対象となるため、注意が必要です。

具体的に、日本では多くの投資収益に約20.315%の税金がかかります。しかし、ソーシャルレンディングの場合、多くのプラットフォーム運営会社が「支払通知書」などの書類を送付してくれますが、自動的に税金を差し引いてくれる「源泉徴収」が行われないことが一般的です。つまり、ご自身で確定申告を行う必要があります。

ソーシャルレンディングで「節税」はできるのか？

結論から申し上げますと、ソーシャルレンディングそのものに「所得税を直接的に減らす」という特別な仕組みは備わっていません。しかし、運用の仕方を工夫することで、「実質的な手取り額を最大化させる」ことが可能です。ここでは、賢く運用して手取りを増やすための3つのアプローチを考えましょう。

1. 特定口座（源泉徴収あり）の他資産との組み合わせ

ソーシャルレンディングは総合課税であるため、所得金額が増えると所得税率が上がります。一方で、新NISAなどで運用している資産がある場合、そこは非課税です。資産全体を「非課税枠」で運用し、課税されるソーシャルレンディングの利益を相対的に低く抑えることで、全体の税率を最適化させることができます。

2. 経費として認められる費用を計上する

雑所得の計算において、利益から「経費」を差し引くことができます。ソーシャルレンディング投資のために支出した費用は、経費として認められる可能性があります。例えば、以下のような費用が考えられます。

• 投資に関する書籍・セミナー代：運用会社や投資先の選定基準を学ぶための費用
• 通信費：投資判断を行うためのインターネット利用料（投資に利用している割合で按分して計算）
• 通信費：運用会社からの報告書を閲覧するための通信費

これらを漏れなく計上することで、課税対象となる所得金額を下げることができ、結果として節税につながります。

3. 損失の相殺（損益通算）の注意点

ここが非常に重要なポイントです。株や投資信託では、異なる証券会社で出た損失をまとめて計算し、税金を払い戻しにする「損益通算」が可能です。しかし、ソーシャルレンディングの利益（雑所得）は、株やFXなどの「申告分離課税」の所得と相殺させることはできません。

つまり、ソーシャルレンディングで利益が出た場合、株で損をしたとしても、その損失を翌年に繰り越して相殺させることはできないため、この点に理解して運用資産の配分を配分して運用することを推奨いたします。

手取りを最大化するための運用戦略

「税金が高くなることを前提に」運用戦略を立てることが重要です。ソーシャルレンディングレポートなどの情報を収集し、、運用会社が「支払通知書」などの書類を書類化してくれますが、正確な計算は税金に関する専門家である税理士さんや税金事務所へご相談されることをおすすめします。

また、運用期間が期間化しているため、1年間に集中して行いたくない場合は、投資額を分散して運用期間を期間化することで、年間の収益額を平準化させることが可能です。これにより、所得税率の階層（税率区分）が上がるのを避け、低い税率が適用されるようにコントロールすることができます。

まとめ：正しく申告して、効率的に資産を増やそう

ソーシャルレンディングは、元本保証がない投資であるため、リスク管理が最優先です。しかし、一度運用を開始すれば、ばらばらな運用期間の異なる案件に分散して運用することで、分配金という形で安定した収益を得られる可能性が高まります。

「利益を出すこと」と「手取りを最大化すること」はセットで考えるべきです。正しく経費を計上し、資産全体のポートフォリオを最適化することで、賢く、効率的に的に資産形成をいただきたいと考えております。